Zastanawiasz się, ile faktycznie dostaniesz „na rękę” z 23 zł brutto na umowie zlecenie? To pytanie, które zadaje sobie wielu zleceniobiorców, a odpowiedź nie jest jednoznaczna. Kwota netto zależy od Twojej indywidualnej sytuacji, a jej precyzyjne poznanie jest kluczowe dla efektywnego planowania domowego budżetu.
Ile dostaniesz na rękę z 23 zł brutto na zleceniu? To zależy od Twojej sytuacji!
- Student do 26 lat: 23 zł brutto = 23 zł netto (zwolnienie z ZUS i PIT).
- Zlecenie jako jedyne źródło: Pełne składki ZUS (emerytalne, rentowe, wypadkowe), zdrowotna (9%), zaliczka na PIT (12%).
- Zlecenie obok etatu (z min. wynagrodzeniem): Obowiązkowo tylko składka zdrowotna (9%).
- Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe: Obniża netto o 2,45%, ale daje prawo do płatnego L4 i zasiłku macierzyńskiego.
- Ważna uwaga: Stawka 23 zł brutto jest poniżej minimalnej stawki godzinowej (27,70 zł brutto od 2026 r.) i w większości przypadków nie powinna być stosowana.
- Przykładowe wyliczenie (jedyne zlecenie, z chorobowym): Około 16,14 zł netto.
Ile faktycznie dostaniesz na rękę z 23 zł brutto na zleceniu? Kluczowe scenariusze
Wielu moich klientów pyta mnie o to, ile ostatecznie trafi na ich konto, gdy stawka brutto na umowie zlecenie wynosi 23 zł. Zawsze podkreślam, że odpowiedź na to pytanie nie jest prosta i zależy od kilku kluczowych czynników. To, czy jesteś studentem, czy masz inne zatrudnienie, a nawet czy zdecydujesz się na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, ma ogromny wpływ na ostateczną kwotę netto. Przejdźmy przez te scenariusze, abyś mógł zrozumieć swoją sytuację.Stawka minimalna w 2026 a Twoje 23 zł co musisz wiedzieć?
Zanim przejdziemy do konkretnych wyliczeń, muszę zwrócić Twoją uwagę na bardzo ważną kwestię. Od 1 stycznia 2026 roku minimalna stawka godzinowa na umowie zlecenie będzie wynosić 27,70 zł brutto. Oznacza to, że stawka 23 zł brutto jest poniżej tego ustawowego minimum. W praktyce taka stawka nie powinna być stosowana, chyba że w bardzo specyficznych przypadkach, które są wyłączone z obowiązku przestrzegania minimalnej stawki godzinowej. Zawsze upewnij się, że Twoja umowa jest zgodna z obowiązującymi przepisami.
Scenariusz 1: Student do 26 lat brutto równa się netto
Jeśli jesteś studentem lub uczniem i nie ukończyłeś jeszcze 26 lat, to masz naprawdę dobrą wiadomość! Twoje wynagrodzenie na umowie zlecenie jest objęte tak zwaną
Dlaczego przy statusie studenta ZUS nie zabiera ani grosza?
Kolejną dużą zaletą statusu studenta do 26 roku życia jest zwolnienie z obowiązkowych składek ZUS. Mówimy tu o składkach emerytalnych, rentowych, wypadkowych, a także chorobowych. Co więcej, studenci w tej grupie wiekowej są również zwolnieni ze składki zdrowotnej, pod warunkiem, że umowa zlecenie jest ich jedynym tytułem do ubezpieczeń lub są objęci ubezpieczeniem z innego tytułu, na przykład jako członek rodziny ubezpieczonego rodzica. To spore oszczędności, które przekładają się bezpośrednio na Twoje netto.Dokładne wyliczenie: 23 zł brutto = 23 zł netto Twoja sytuacja
Podsumowując, jeśli jesteś studentem do 26 roku życia, Twoja sytuacja jest najkorzystniejsza. Dzięki zwolnieniu z podatku dochodowego i wszystkich składek ZUS, 23 zł brutto za godzinę na umowie zlecenie oznacza dla Ciebie dokładnie 23 zł netto na rękę. To pełna kwota, bez żadnych potrąceń, co pozwala Ci maksymalnie wykorzystać swoje zarobki.
Scenariusz 2: Umowa zlecenie jako jedyne źródło dochodu pełne składki
Jeśli umowa zlecenie jest Twoim jedynym źródłem dochodu i nie masz statusu studenta do 26 lat, musisz liczyć się z potrąceniami na obowiązkowe składki. Jest to standardowa sytuacja dla większości zleceniobiorców. Oto, co zostanie odliczone:
- Składka emerytalna: 9,76% podstawy wymiaru
- Składka rentowa: 1,5% podstawy wymiaru
- Składka wypadkowa: Standardowo 1,67% podstawy wymiaru (wysokość składki może się różnić w zależności od rodzaju działalności zleceniodawcy)
Te składki są obowiązkowe i znacząco wpływają na ostateczną kwotę, którą otrzymasz na konto.
Składka zdrowotna stały element układanki, którego nie odliczysz
Niezależnie od tego, czy umowa zlecenie jest Twoim jedynym źródłem dochodu, czy też masz inne zatrudnienie (z pewnymi wyjątkami, jak studenci), składka zdrowotna jest niemal zawsze obowiązkowa. Wynosi ona 9% podstawy wymiaru. Co ważne, od 2022 roku składka zdrowotna nie jest już odliczana od podatku dochodowego. Ta zmiana realnie obniżyła kwotę netto, którą otrzymują zleceniobiorcy, ponieważ wcześniej część tej składki zmniejszała należny podatek.
Podatek dochodowy i koszty uzyskania przychodu (20%) jak to wpływa na Twoją pensję?
Po odliczeniu składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, kolejnym elementem jest zaliczka na podatek dochodowy. W większości przypadków, jeśli Twój roczny dochód nie przekracza 120 000 zł, zaliczka wynosi 12%. Ważnym elementem, który zmniejsza podstawę opodatkowania, są koszty uzyskania przychodu (KUP). Standardowo wynoszą one 20% przychodu pomniejszonego o składki społeczne finansowane przez Ciebie. Warto pamiętać, że w przypadku praw autorskich lub pokrewnych, KUP mogą wynosić nawet 50%, co znacząco obniża podatek i zwiększa kwotę netto. Zawsze warto sprawdzić, czy Twoja umowa kwalifikuje się do wyższych KUP.
Symulacja krok po kroku: od 23 zł brutto do realnej kwoty na koncie
Przyjrzyjmy się teraz szczegółowej symulacji dla osoby, dla której umowa zlecenie jest jedynym źródłem dochodu, i która zdecydowała się na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe. Takie wyliczenie pozwoli Ci zrozumieć, jak poszczególne składki i podatki wpływają na Twoje wynagrodzenie.
| Element | Kwota |
|---|---|
| Brutto | 23,00 zł |
| Składki społeczne (emerytalna 9,76%, rentowa 1,5%, chorobowa 2,45%) | 3,15 zł |
| Podstawa wymiaru składki zdrowotnej | 19,85 zł |
| Składka zdrowotna (9%) | 1,79 zł |
| Koszty uzyskania przychodu (20%) | 3,97 zł |
| Podstawa opodatkowania (zaokrąglona) | 16,00 zł |
| Zaliczka na podatek (12%) | 1,92 zł |
| Netto | 16,14 zł |
Jak widać, z 23 zł brutto, po odliczeniu wszystkich składek i podatków, na Twoje konto trafi około 16,14 zł netto.
Scenariusz 3: Zlecenie obok etatu zbieg ubezpieczeń
To bardzo częsta sytuacja, gdy ktoś dorabia na umowie zlecenie, będąc jednocześnie zatrudnionym na umowę o pracę. W takim przypadku mówimy o tak zwanym
Czy dobrowolne składki emerytalne i rentowe na zleceniu mają sens?
W sytuacji zbiegu tytułów, kiedy obowiązkowe składki społeczne są już opłacane z innego źródła, masz możliwość dobrowolnego opłacania składek emerytalnych i rentowych z umowy zlecenie. Czy to ma sens? Z mojej perspektywy, to decyzja, którą warto przemyśleć. Z jednej strony, opłacanie tych składek obniży Twoje bieżące wynagrodzenie netto. Z drugiej strony, może to przełożyć się na wyższą emeryturę w przyszłości lub większe świadczenia rentowe w razie nieszczęśliwego wypadku. To inwestycja w Twoją przyszłość, którą musisz ocenić w kontekście swoich aktualnych potrzeb finansowych i długoterminowych planów.
Ile "na rękę" zostanie Ci z 23 zł brutto przy jednoczesnej umowie o pracę?
Przyjmijmy, że pracujesz na etacie z wynagrodzeniem co najmniej minimalnym i dorabiasz na zleceniu ze stawką 23 zł brutto. W tym scenariuszu, z tytułu umowy zlecenie, opłacasz tylko składkę zdrowotną. Oto, jak będzie wyglądało wyliczenie:
- Brutto: 23,00 zł
- Składki społeczne: 0 zł
- Podstawa wymiaru składki zdrowotnej: 23,00 zł
- Składka zdrowotna (9%): 2,07 zł
- Koszty uzyskania przychodu (20%): 4,60 zł
- Podstawa opodatkowania (zaokrąglona): 18,00 zł
- Zaliczka na podatek (12%): 2,16 zł
- Netto: 23,00 zł - 2,07 zł - 2,16 zł = 18,77 zł
Jak widać, w tym przypadku na rękę otrzymasz 18,77 zł, co jest znacznie korzystniejszą kwotą niż w scenariuszu, gdy zlecenie jest jedynym źródłem dochodu.
Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe na zleceniu czy to się opłaca?
Decyzja o przystąpieniu do dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego na umowie zlecenie to kolejna kwestia, którą warto przemyśleć. Pamiętaj, że jego opłacanie obniża Twoją kwotę netto o 2,45% podstawy wymiaru. Jednak w zamian zyskujesz bardzo ważne uprawnienia:
- Prawo do zasiłku chorobowego, czyli płatnego L4 w przypadku choroby.
- Prawo do zasiłku macierzyńskiego, co jest kluczowe dla osób planujących powiększenie rodziny.
Dla wielu osób te korzyści przewyższają koszt, zwłaszcza jeśli nie mają innego źródła ubezpieczenia chorobowego.
Jak zgłoszenie do ubezpieczenia chorobowego zmienia Twoje wynagrodzenie netto?
Jak już wspomniałem w symulacji dla Scenariusza 2, dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, choć daje cenne uprawnienia, ma bezpośredni wpływ na Twoje wynagrodzenie netto. Potrącenie w wysokości 2,45% podstawy wymiaru oznacza, że otrzymasz nieco mniej „na rękę”. Warto to uwzględnić w swoich kalkulacjach, ważąc bieżące potrzeby finansowe z potencjalnymi korzyściami w przyszłości.
Przeczytaj również: 25 brutto umowa zlecenie netto? Wylicz, ile dostaniesz na rękę!
Samodzielnie oszacuj swoje netto w 3 krokach
Rozumiem, że wszystkie te zasady mogą wydawać się skomplikowane. Dlatego przygotowałem dla Ciebie prosty schemat, który pomoże Ci samodzielnie oszacować kwotę netto z 23 zł brutto na umowie zlecenie.
Krok 1: Określ swój status (student, inny etat, jedyne zlecenie)
To absolutnie najważniejszy krok. Twoja sytuacja osobista czy jesteś studentem do 26 lat, czy masz inne zatrudnienie z minimalnym wynagrodzeniem, czy też umowa zlecenie jest Twoim jedynym źródłem dochodu w największym stopniu determinuje zakres obowiązkowych składek i podatków. Bez tej wiedzy, żadne dalsze wyliczenia nie będą precyzyjne.
Krok 2: Zidentyfikuj obowiązkowe i dobrowolne składki
Na podstawie swojego statusu z Kroku 1, musisz jasno określić, które składki ZUS (emerytalne, rentowe, wypadkowe, chorobowe) oraz składkę zdrowotną musisz obowiązkowo opłacić. Następnie zastanów się, czy chcesz skorzystać z opcji dobrowolnych ubezpieczeń, takich jak ubezpieczenie chorobowe, które choć obniża netto, daje ważne uprawnienia.
Krok 3: Uwzględnij zaliczkę na podatek, pamiętając o kosztach przychodu
Ostatnim etapem jest obliczenie zaliczki na podatek dochodowy. Pamiętaj, aby odjąć od przychodu składki społeczne finansowane przez Ciebie, a następnie zastosować przysługujące Ci koszty uzyskania przychodu (standardowo 20%, a w przypadku praw autorskich nawet 50%). Dopiero od tak obliczonej podstawy opodatkowania naliczysz zaliczkę na podatek.
